旁白：随着中美审查协议谈判的拖延，需要注意什么

在这张 2022 年 1 月 27 日拍摄的插图中，可以看到印在纸上的中国和美国国旗。 路透社/Dado Ruvic/插图/

香港，8 月 8 日（路透社）——在中国对电子商务巨头阿里巴巴（Alibaba）账户审计的长期争议中，有可能在纽约上市的中国公司名单周五又增加了 3 家。 9988.HK) 七月入学。

随着北京和华盛顿之间寻求解决方案的谈判拖延，美国监管机构和政界人士正在加紧呼吁解决问题，向中国强调双方达成协议的时间已经不多了。 阅读更多

以下是到目前为止您需要了解的有关合同谈判的信息以及未来几个月需要注意的事项。

争论的焦点是什么？

美国监管机构要求全面查阅在纽约上市的中国公司的审计工作文件，主要是财务报表审计期间汇总的文件。 中国当局长期以来一直不愿允许外国监管机构检查国内会计师事务所，理由是出于安全考虑。

去年 12 月，当美国证券交易委员会 (SEC) 敲定了禁止交易中国公司股票的规则时，这场斗争达到了高潮。

高盛 3 月份估计，美国机构投资者在中国公司持有约 2000 亿美元的美国存托凭证 (ADR)。

到目前为止发生了什么？

自去年以来，美国和中国监管机构一直在就一项交易进行谈判。 尽管北京最近几个月表示双方致力于达成协议，但华盛顿对前景更加谨慎。

截至 8 月 7 日，SEC 已确定 162 家在纽约上市的中国公司面临上市风险。 从2024年春季开始，连续三年不遵守审计工作底稿要求的公司将被禁止交易。

美国企业审计监管机构负责人上周表示，它不会接受对在纽约上市的中国公司获取审计文件的任何限制。

会谈进展如何？

今年3月，中国国务院副总理刘鹤表示，中美监管机构的会谈取得了进展，双方正在就具体合作项目开展工作。 今年 4 月，中国安全监管机构的一名副负责人表示，他预计“很快”会达成协议。

但在美国方面，SEC 主席 Gary Gensler 上周表示，除非华盛顿和北京同意全面审计访问，否则他不会派公共会计检查员前往中国或香港。

上周，美国参议院通过了一项旨在提高美国与中国竞争能力的短期法案。 一些分析师和投资者将该立法解释为给双方一年的时间来解决审计僵局：最终的法案取消了一项条款，该条款将把中国满足审计要求的截止日期从 2024 年初提前到 2023 年初。

下一步是什么？

SEC此前曾表示，美国会计监管机构应在11月初之前完成在中国的现场检查和调查。 监管机构将决定是否可以检查或调查在中国大陆和香港的美国监管机构注册的会计师事务所。

目前尚不清楚 SEC 在收到监管机构 2022 年的年度评估后会做什么。 直到 2021 年年度评估之后，SEC 才开始识别面临停牌风险的上市公司。

与此同时，美国国会仍有可能在未来几个月内选择另一种立法工具，将中国遵守审计文件获取的最后期限推迟到 2023 年春季。

谢宇报道； 肯尼斯·麦克斯韦编辑

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